Напомнить позже

Порядок установления выплат

Единовременная выплата средств пенсионных накоплений – выплата средств пенсионных накоплений застрахованным лицам, устанавливаемая в соответствии с порядком и условиями, определенными Федеральным законом от 30.11.2011 № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» и от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии». Порядок обращения за получением средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты, а также порядок осуществления этой выплаты установлен Постановлением Правительства РФ от 21.12.2009 N 1048.

Единовременная выплата осуществляется следующим категориям застрахованных лиц:

  1. лицам, которые не приобрели право на получение накопительной пенсии в соответствии со статьей 6 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии», - по достижении возраста 60 и 55 лет (мужчины и женщины соответственно);
  2. 2) лицам, размер накопительной пенсии которых в случае ее назначения составил бы 5 процентов и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости (в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости и повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии), исчисленного в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ  «О страховых пенсиях», и размера накопительной пенсии, рассчитанного в соответствии с Федеральным законом "О накопительной пенсии", рассчитанных на дату назначения накопительной пенсии в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии», - по достижении возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), а лицам, указанным в части 2 статьи 6 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии», - по достижении возраста или наступлении срока, определяемых в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ  «О страховых пенсиях» по состоянию на 31 декабря 2018 г., и при соблюдении условий, дающих право на досрочное назначение страховой пенсии по старости (наличие необходимого страхового стажа и (или) стажа на соответствующих видах работ, установленной величины индивидуального пенсионного коэффициента).

Единовременная выплата не осуществляется лицам, которым ранее была установлена накопительная пенсия.

В случае, если после вынесения решения об осуществлении единовременной выплаты на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица будут отражены средства пенсионных накоплений, предусмотренные пунктом 13 Постановления Правительства Российской Федерации от 21.12.2009 № 1048 «Об утверждении Правил единовременной выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, средств пенсионных накоплений застрахованным лицам», производится доплата к единовременной выплате. Решение о доплате к единовременной выплате выносится фондом не позднее 1 сентября года, следующего за годом, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой.

Застрахованные лица, реализовавшие право на получение средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты, вправе вновь обратиться за осуществлением единовременной выплаты не ранее чем через 5 лет со дня предыдущего обращения, за выплатой средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты (при наличии средств пенсионных накоплений на пенсионном счете накопительной пенсии).

Единовременная выплата устанавливается за счет средств пенсионных накоплений отраженных пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица по состоянию на день, с которого она ему назначается, в размере не менее суммы гарантируемых средств, определяемой в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений».

Сроки назначения и осуществления единовременной выплаты:

Заявление об установлении единовременной выплаты рассматривается в течение 1 месяца со дня приема такого заявления со всеми необходимыми документами.

Фонд осуществляет единовременную выплату по реквизитам, указанным в заявлении, в срок, не превышающий 1 месяца с момента принятия положительного решения.

Выплата застрахованному лицу средств пенсионных накоплений в размере, установленном решением об осуществлении единовременной выплаты, производится не позднее 1 месяца с момента принятия этого решения, по выбору застрахованного лица через кассу фонда, организацию федеральной почтовой связи или путем перечисления на счет застрахованного лица в кредитной организации.

Решение о доплате к единовременной выплате принимается фондом не позднее 1 сентября года, следующего за годом, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой без обращения застрахованного лица.

Пример расчета размера соотношения накопительной пении к страховой пенсии для назначения единовременной выплаты средств пенсионных накоплений:

На пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица отражены средства пенсионных накоплений (ПН) в размере 80 000,00 руб. Страховая пенсия по старости (СП) застрахованного лица установлена в размере 9 340,00 рублей в месяц. Застрахованному лицу назначена страховая пенсия по старости в 2021 году (условий для изменения ожидаемого периода выплат нет).

На пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица отражены средства пенсионных накоплений (ПН) в размере 80 000,00 руб. Страховая пенсия по старости (СП) застрахованного лица установлена в размере 9 340,00 рублей в месяц. Застрахованному лицу назначена страховая пенсия по старости в 2021 году (условий для изменения ожидаемого периода выплат нет).

Вопрос: может ли застрахованное лицо получить единовременную выплату средств пенсионных накоплений?

Расчет осуществляется согласно статье 7 Федерального закона от 28.12.2013 N 424-ФЗ «О накопительной пенсии» и подпункту б) пункта 2(1) Постановления Правительства РФ от 21.12.2009 № 1048 «Об утверждении Правил единовременной выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, средств пенсионных накоплений застрахованным лицам»:

  1. Определяем расчетный размер накопительной пенсии (НП):
    НП= ПН/Т, где Т – ожидаемый период выплаты накопительной пенсии (в 2021 году он составляет 264 месяцев).
    НП = 80 000,00 / 264 = 303,03 руб. в месяц
  2. Определяем совокупный размер пенсии (П):
    П = СП + НП
    П = 9 340,00 + 303,03 = 9 643,03 руб. в месяц
  3. 3. Определяем долю (Д) накопительной пенсии в совокупном размере пенсии:
    Д = НП/П*100
    Д = 303,03/9 643,03*100% = 3,14%

Ответ: так как расчетный размер накопительной пенсии составил менее 5% по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости и размера накопительной пенсии, застрахованному лицу будет назначена единовременная выплата средств пенсионных накоплений.

ВНИМАНИЕ! Застрахованным лицам, указанным в части 1 статьи 30, статье 31, части 1 статьи 32, части 2 статьи 33 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ  «О страховых пенсиях», расчет Т (ожидаемый период выплаты накопительной пенсии) осуществляется с учетом пункта 3 статьи 7 и пункта 2 статьи 17 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии».

Срочная пенсионная выплата – ежемесячная денежная выплата, устанавливаемая в соответствии с порядком и условиями, определенными Федеральным законом от 30.11.2011 № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений».

Срочная пенсионная выплата осуществляется застрахованным лицам, сформировавшим пенсионные накопления за счет дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, дохода от их инвестирования, по достижении возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины) и при соблюдении условий, дающих право на страховую пенсию по старости (наличие необходимого страхового стажа и установленной величины индивидуального пенсионного коэффициента), а лицам, указанным в части 2 статьи 6 Федерального закона от 28.12.2013 года № 424-ФЗ «О накопительной пенсии», - по достижении возраста или наступлении срока, определяемых в соответствии с Федеральным законом от 28.12. 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» по состоянию на 31.12.2018 года.

Застрахованное лицо вправе по своему выбору получить указанные средства в виде срочной пенсионной выплаты или в виде накопительной пенсии.

Количество месяцев периода выплаты срочной пенсионной выплаты определяется застрахованным лицом и указывается в заявлении застрахованного лица о назначении срочной пенсионной выплаты. При этом указанный период не может быть менее 120 месяцев (10 лет).

Срочная пенсионная выплата устанавливается за счет средств пенсионных накоплений отраженных пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица по состоянию на день, с которого она ему назначается, в размере не менее суммы гарантируемых средств, определяемой в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений».

Установление и выплата, в том числе доставка, срочной пенсионной выплаты производятся в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 28.12.2013 года № 424-ФЗ «О накопительной пенсии», если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

Расчет размера срочной пенсионной выплаты определяется по формуле:

СПВ = ПН / Т, где

  • СПВ - размер срочной пенсионной выплаты;
  • ПН - сумма средств пенсионных накоплений, сформированных за счет дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, дохода от их инвестирования, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица по состоянию на день, с которого ему назначается срочная пенсионная выплата;
  • Т - количество месяцев периода выплаты срочной пенсионной выплаты, указанное в заявлении застрахованного лица о назначении срочной пенсионной выплаты, которое не может быть менее 120 месяцев (10 лет).

Размер срочной пенсионной выплаты подлежит корректировке ежегодно не позднее 1 августа за счет поступивших средств пенсионных накоплений (в случае поступления взносов) и/или дохода от инвестирования (в случае положительного результата).

Сроки назначения и выплаты срочной пенсионной выплаты:

Заявление о назначении срочной пенсионной выплаты рассматривается не позднее чем через 10 рабочих дней со дня приема такого заявления со всеми необходимыми документами либо со дня поступления документов (сведений), запрошенных страховщиком в государственных органах, органах местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организациях.

В случае отказа в удовлетворении заявления страховщик не позднее чем через пять рабочих дней после дня вынесения соответствующего решения извещает об этом застрахованное лицо с указанием причины отказа и порядка его обжалования и одновременно возвращает все представленные застрахованным лицом документы.

Фонд осуществляет первую выплату срочной пенсионной выплаты по реквизитам, указанным в заявлении не позднее 15 рабочих дней с даты принятия положительного решения.

Срочная пенсионная выплата выплачивается ежемесячно (за текущий месяц) с 5 по 15 число каждого месяца. В случае, если на указанные дни приходятся праздничные или нерабочие дни, срок осуществления выплаты может быть изменен.

Корректировка размера срочной пенсионной выплаты осуществляется без обращения застрахованного лица.

Пример расчета срочной пенсионной выплаты

Средства пенсионных накоплений (ПН), отраженные на пенсионном счете застрахованного лица на дату подачи заявления об установлении выплаты, составляют 365 000,00 руб., из них добровольные страховые взносы, средства по программе софинансирования и материнский капитал (ПН1) составили 283 000,00 рублей. Застрахованное лицо определило срок выплаты (Т) 10 лет (120 мес.).

Вопрос: в каком размере застрахованному лицу будет назначена срочная пенсионная выплата (СПВ)?

Расчет осуществляется согласно пункта 3 статьи 5 Федерального закона от 30.11.2011 № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений»:

В нашем примере размер срочной пенсионной выплаты определяется по формуле:
СПВ = ПН1/Т, где Т – количество месяцев периода выплаты срочной пенсионной выплаты, указанное в заявлении застрахованного лица о назначении СПВ.

СПВ = 283 000,00/120 = 2 358,33 руб.

Ответ: срочная пенсионная выплата будет назначена застрахованному лицу на период 10 лет в размере 2 358,33 рубля в месяц. При этом указанный размер подлежит ежегодной корректировке.

Накопительная пенсия — ежемесячная пожизненная денежная выплата, устанавливаемая в соответствии с порядком и условиями, определенными Федеральным законом от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии».

Право на накопительную пенсию имеют застрахованные лица: мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет, при соблюдении условий для назначения страховой пенсии по старости: наличие необходимого страхового стажа и установленной величины индивидуального пенсионного коэффициента.

Застрахованным лицам, указанным в части 1 статьи 30, статье 31, части 1 статьи 32, части 2 статьи 33 Федерального закона "О страховых пенсиях", накопительная пенсия назначается по достижении возраста или наступлении срока, определяемых в соответствии с Федеральным законом "О страховых пенсиях" по состоянию на 31 декабря 2018 года, и при соблюдении условий, дающих право на досрочное назначение страховой пенсии по старости (наличие необходимого страхового стажа и (или) стажа на соответствующих видах работ и установленной величины индивидуального пенсионного коэффициента).

Накопительная пенсия назначается застрахованным лицам при наличии средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, если размер накопительной пенсии составляет более 5 процентов по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости (в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости и повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии), исчисленного в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», и размера накопительной пенсии, рассчитанных на день назначения накопительной пенсии.

Накопительная пенсия назначается со дня обращения за указанной пенсией, но не ранее чем со дня приобретения права на накопительную пенсию.

Накопительная пенсия устанавливается за счет средств пенсионных накоплений отраженных пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица по состоянию на день, с которого она ему назначается, в размере не менее суммы гарантируемых средств, определяемой в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений».

Размер накопительной пенсии определяется по формуле:

НП = ПН / Т, где

  • НП - размер накопительной пенсии;
  • ПН - сумма средств пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная пенсия.
  • В случае установления застрахованному лицу срочной пенсионной выплаты, средства пенсионных накоплений, исходя из которых рассчитан размер этой выплаты, не учитываются в составе средств пенсионных накоплений, исходя из которых определяется размер накопительной пенсии этому застрахованному лицу.
  • Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии, применяемого для расчета размера накопительной пенсии.

С 1 января 2016 года продолжительность ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии ежегодно определяется федеральным законом на основании официальных статистических данных о продолжительности жизни:

Год, в котором назначается накопительная пенсия

Ожидаемый период выплаты накопительной пенсии, применяемого для расчета размера накопительной пенсии

2016

234

2017

240

2018

246

2019

252

2020

258

2021

264

В соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии» при назначении накопительной пенсии позднее приобретения права на указанную пенсию ожидаемый период выплаты накопительной пенсии сокращается на 12 месяцев за каждый полный год (12 месяцев), истекший со дня приобретения права на назначение указанной пенсии. При этом ожидаемый период выплаты накопительной пенсии, применяемый для расчета размера накопительной пенсии, не может составлять с 2015 года менее 168 месяцев.

В соответствии с пунктом 2 статьи 17 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии» для застрахованных лиц, указанных в части 2 статьи 6 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии», ожидаемый период  выплаты накопительной пенсии, ежегодно начиная с 1 января 2013 года (с 1 января соответствующего года)  увеличивается на один год. При этом общее количество лет такого увеличения не может превышать количество лет, недостающих при наступлении права на назначение накопительной пенсии до достижения возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).

Таблица значений количества месяцев ожидаемого периода выплаты, применяемого для расчета размера накопительной пенсии в 2021 году (в полных годах)

Размер накопительной пенсии подлежит корректировке один раз в год не позднее 1 августа за счет поступивших средств пенсионных накоплений (в случае поступления взносов) и/или дохода от инвестирования (в случае положительного результата).

Сроки назначения и выплаты накопительной пенсии

Заявление о назначении накопительной пенсии рассматривается не позднее чем через 10 рабочих дней со дня приема такого заявления со всеми необходимыми документами либо со дня поступления документов (сведений), запрошенных страховщиком в государственных органах, органах местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организациях.

В случае отказа в удовлетворении заявления страховщик не позднее чем через пять рабочих дней после дня вынесения соответствующего решения извещает об этом застрахованное лицо с указанием причины отказа и порядка его обжалования и одновременно возвращает все представленные застрахованным лицом документы.

Фонд осуществляет первую выплату накопительной пенсии по реквизитам, указанным в заявлении не позднее 15 рабочих дней с даты принятия положительного решения.

Накопительная пенсия выплачивается ежемесячно (за текущий месяц) с 5 по 15 число каждого месяца. В случае, если на указанные дни приходятся праздничные или нерабочие дни, срок осуществления выплаты может быть изменен.

Корректировка размера накопительной пенсии осуществляется без обращения застрахованного лица.

Пример расчета размера накопительной пенсии

Средства пенсионных накоплений (ПН), отраженные на пенсионном счете застрахованного лица на дату подачи заявления об установлении выплаты, составляют 365 000,00 руб. Страховая пенсия по старости (СП) застрахованного лица составляет 12 780,00 рублей. Застрахованному лицу назначена страховая пенсия по старости в 2021 году (условий для изменения ожидаемого периода выплат нет).

Вопрос: в каком размере застрахованному лицу будет назначена накопительная пенсия (НП)?

Расчет осуществляется согласно статье 6 и статье 7 Федерального закон от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии»:

  1. Определяем расчетный размер накопительной пенсии (НП):
    НП = ПН/Т, где Т – ожидаемый период выплаты накопительной пенсии (в 2021 году он составляет 264 месяцев).
    НП = 365 000,00/264 = 1 382,57 руб. в мес.
  2. Определяем совокупный размер пенсии (П):
    П = СП + НП
    П =12 780 + 1 382,57 = 14 162,57 руб. в мес.
  3. Определяем долю (Д) накопительной пенсии в совокупном размере пенсии:
    Д = НП/П*100
    Д =1 382,57/14 162,57*100% = 9,76%.

Ответ: так как расчетный размер накопительной пенсии составил более 5% по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости и размера накопительной пенсии, застрахованному лицу будет назначена накопительная пенсия (пожизненно) в размере 1 382,57 рублей в месяц. При этом указанный размер подлежит ежегодной корректировке.

ВНИМАНИЕ! Застрахованным лицам, указанным в части 1 статьи 30, статье 31, части 1 статьи 32, части 2 статьи 33 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», расчет Т (ожидаемый период выплаты накопительной пенсии) осуществляется с учетом пункта 3 статьи 7 и пункта 2 статьи 17 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии»

Выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица

В случае смерти застрахованного лица выплата средств пенсионных накоплений может быть осуществлена правопреемникам умершего застрахованного лица.

Порядок обращения правопреемников за выплатой средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица определен Постановлением Правительства РФ от 30.07.2014 № 710 «Об утверждении Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах накопительной пенсии».

Кто может быть правопреемником?

Назначенные правопреемники – физические лица, указанные в договоре об обязательном пенсионном страховании, заключенном между фондом и застрахованным лицом, либо в заявлении о распределении средств пенсионных накоплений.

Правопреемники по закону - родственники умершего застрахованного лица, которым выплата средств пенсионных накоплений производится независимо от возраста и состояния трудоспособности в следующей последовательности:

  • в первую очередь – дети, в том числе усыновленные, супруга (супруг) и родители (усыновители) – это правопреемники по закону первой очереди;
  • во вторую очередь – братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки – это правопреемники по закону второй очереди.

Как назначить правопреемника?

Застрахованное лицо может назначить правопреемников в любое время неограниченное количество раз, предоставив в Фонд заявление о распределении средств пенсионных накоплений:

В случае подачи нескольких заявлений о назначении правопреемника в силу вступает заявление с более поздней датой подачи.

Необходимые документы для назначения правопреемников

  • заявление о распределении средств пенсионных накоплений;
  • документ, удостоверяющий личность застрахованного лица (паспорт, свидетельство о рождении и т.д.), а также документы о смене фамилии (при наличии);
  • СНИЛС или уведомление о регистрации в системе индивидуального (персонифицированного) учета - АДИ-РЕГ застрахованного лица;
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при наличии);
  • документ, удостоверяющий личность правопреемника, а также документы о смене фамилии (при наличии);
  • СНИЛС или уведомление о регистрации в системе индивидуального (персонифицированного) учета - АДИ-РЕГ правопреемника;
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) правопреемника (при наличии).

Условия выплаты правопреемникам средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица:

  • в случае смерти застрахованного лица доназначения ему выплат за счет средств пенсионных накоплений все средства пенсионных накоплений, учтенные на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, подлежат выплате правопреемникам;
  • в случае смерти застрахованного лица после назначения ему накопительной пенсии выплата правопреемникам средств пенсионных накоплений, за счет которых исчислен ее размер, законодательством не предусмотрена;
  • в случае смерти застрахованного лица после назначения ему срочной пенсионной выплаты остаток средств пенсионных накоплений, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате правопреемникам;
  • исключение составляет остаток средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, и результат их инвестирования, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, который подлежит выплате иным лицам:
    1. отцу (усыновителю) ребенка, в связи с рождением (усыновлением) которого у застрахованного лица возникло право на дополнительные меры государственной поддержки;
    2. ребенку (детям), не достигшему совершеннолетия, и (или) совершеннолетнему ребенку (детям), обучающемуся по очной форме в организации, осуществляющей образовательную деятельность (за исключением организации дополнительного образования), до окончания им такого обучения, но не дольше чем до достижения им возраста 23 лет;
  • - в случае смерти застрахованного лица ДО назначения ему срочной пенсионной выплаты средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, и доход от их инвестирования подлежат возврату в федеральный бюджет.

Сроки обращения правопреемников за выплатой средств пенсионных накоплений

Обращение правопреемников за выплатой средств пенсионных накоплений или с отказом от получения средств пенсионных накоплений осуществляется до истечения 6 месяцев со дня смерти застрахованного лица путем подачи в фонд заявления.

Способ обращения за выплатой (отказом от получения) средств пенсионных накоплений

Чтобы получить (отказаться от получения) средства пенсионных накоплений умершего застрахованного лица, заполните заявление о выплате (об отказе в получении) средств пенсионных накоплений и обратитесь в Фонд одним из следующих способов:

Необходимые документы для получения правопреемниками средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица:

  • документ, удостоверяющий личность правопреемника (паспорт, свидетельство о рождении и т.д.), а также документы о смене фамилии (при наличии);
  • СНИЛС или уведомление о регистрации в системе индивидуального (персонифицированного) учета - АДИ-РЕГ правопреемника;
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) правопреемника (при наличии);
  • свидетельство о смерти застрахованного лица (при наличии);
  • документы, подтверждающие родственные отношения с умершим застрахованным лицом (при необходимости (правопреемникам по закону);
  • сведения, содержащие банковские реквизиты; 
  • согласие на обработку персональных данных;
  • иные документы (в зависимости от права на правопреемство). 

Порядок рассмотрения заявления правопреемника о выплате (об отказе в получении) средств пенсионных накоплений и выплаты средств пенсионных накоплений

Фонд выносит решение о выплате (об отказе в выплате) не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для обращения правопреемников.

В случае восстановления срока обращения в судебном порядке, Фонд выносит решение о выплате (об отказе в выплате) не позднее 10 дней со дня подачи заявления.

Копия решения о выплате средств пенсионных накоплений (об отказе в выплате средств пенсионных накоплений) либо о дополнительной выплате средств пенсионных накоплений (при наличии средств пенсионных накоплений, предназначенных для дополнительной выплаты) направляется правопреемнику в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения.

Фонд осуществляет выплату по реквизитам, указанным в заявлении не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором принято решение.

В случае, если после вынесения решения на пенсионном счете накопительной пенсии умершего застрахованного лица будут отражены средства пенсионных накоплений, Фонд осуществит дополнительную выплату не позднее 30 апреля финансового года, следующего за годом смерти застрахованного лица (без дополнительного обращения).

Средства пенсионных накоплений, выплачиваемые правопреемникам умершего застрахованного лица, не подлежат налогообложению.

Пример расчета размера выплаты средств пенсионных накоплений правопреемникам

Средства пенсионных накоплений (ПН), отраженные на пенсионном счете умершего застрахованного лица на дату подачи заявления о выплате средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица, составляют 365 000,05 руб. Застрахованным лицом при жизни назначены 2 правопреемника, которым установлены равные доли 50% (выплаты средств пенсионных накоплений при жизни застрахованному лицу не назначались).

Вопрос: В каком размере правопреемникам будет назначена выплата?

Расчет осуществляется согласно пункту 16 раздела III Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 № 710 «Об утверждении Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах накопительной пенсии»:

Осуществляет расчет сумм средств пенсионных накоплений, подлежащих выплате правопреемникам, путем умножения общей суммы средств пенсионных накоплений на установленные доли

365 000,05*50% = 182 500,02 руб. – к выплате правопреемнику № 1

365 000,05*50% = 182 500,02 руб. – к выплате правопреемнику № 2

Доли копеек в размере 0,1 копейка, образовавшиеся при расчете сумм средств пенсионных накоплений, подлежащих выплате правопреемникам, включаются в состав средств пенсионных накоплений, предназначенных для дополнительной выплаты правопреемникам.

Ответ: каждому правопреемнику будет установлена выплата в размере 182 500,02 руб.