Правопреемство

Выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица

В случае смерти застрахованного лица выплата средств пенсионных накоплений может быть осуществлена его правопреемникам.

Порядок обращения правопреемников за выплатой средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица определен Постановлением Правительства РФ от 30.07.2014 № 710 «Об утверждении Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах накопительной пенсии».

Кто может быть правопреемником

Назначенные правопреемники – физические лица, указанные в договоре об ОПС или в заявлении о распределении средств пенсионных накоплений.

Правопреемники по закону – родственники умершего застрахованного лица, которым выплата средств пенсионных накоплений производится в следующей последовательности:

в первую очередь - дети, в том числе усыновленные, супруг (супруга) и родители (усыновители);
во вторую очередь - братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки.

Как назначить правопреемника

Застрахованное лицо может назначить правопреемников в любое время неограниченное количество раз, предоставив в Фонд заявление о распределении средств пенсионных накоплений. Заявление можно подать следующими способами:

лично или через официального представителя в ближайшее подразделение Фонда;
по почте России, направив нотариально заверенные документы на почтовый адрес Фонда.

В случае подачи нескольких заявлений о назначении правопреемников, в силу вступает заявление с более поздней датой подачи.

Средства пенсионных накоплений умершего застрахованного лица могут быть распределены между правопреемниками в любых желаемых долях.

Документы, необходимые для назначения правопреемников

заявление о распределении средств пенсионных накоплений;
паспорт (свидетельство о рождении и т.д.), документ о смене фамилии (при необходимости) застрахованного лица;
СНИЛС (страховое свидетельство государственного пенсионного страхования) или АДИ-РЕГ (электронная форма СНИЛС) застрахованного лица;
ИНН застрахованного лица (при наличии);
паспорт (свидетельство о рождении и т.д.), документ о смене фамилии (при необходимости) правопреемника;
СНИЛС или АДИ-РЕГ (электронная форма СНИЛС) правопреемника;
ИНН правопреемника (при наличии).

Условия выплаты правопреемникам средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица

В случае смерти застрахованного лица ДО назначения ему выплат за счет средств пенсионных накоплений все средства пенсионных накоплений, учтенные на его пенсионном счете накопительной пенсии, подлежат выплате правопреемникам.
В случае смерти застрахованного лица ПОСЛЕ назначения ему накопительной пенсии выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам не предусмотрена.
В случае смерти застрахованного лица ПОСЛЕ назначения ему срочной пенсионной выплаты остаток средств пенсионных накоплений, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, выплачивается правопреемникам. Исключение составляет остаток средств (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, и результат их инвестирования, не выплаченный умершему в виде срочной пенсионной выплаты. Эти средства подлежат выплате:
— отцу (усыновителю) ребенка, в связи с рождением (усыновлением) которого возникло право на дополнительные меры государственной поддержки;
— ребенку (детям), не достигшему совершеннолетия, и (или) совершеннолетнему ребенку (детям); обучающемуся по очной форме в образовательном учреждении (за исключением организаций дополнительного образования), до окончания им такого обучения, но не дольше, чем до достижения возраста 23 лет.
В случае смерти застрахованного лица ДО назначения ему срочной пенсионной выплаты средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, и доход от их инвестирования подлежат возврату в федеральный бюджет.

Сроки обращения правопреемников за выплатой средств пенсионных накоплений

Правопреемник должен обратиться в Фонд за выплатой средств пенсионных накоплений или с отказом от получения средств пенсионных накоплений до истечения 6 месяцев со дня смерти застрахованного лица.

Способ обращения за выплатой (отказом от получения) средств пенсионных накоплений

Чтобы получить средства пенсионных накоплений умершего застрахованного лица или отказаться от их получения, необходимо заполнить заявление о выплате (или об отказе в получении) средств пенсионных накоплений и направить его в Фонд одним из следующих способов:

лично или через официального представителя в ближайшее подразделение Фонда;
по почте России, направив нотариально заверенные документы на почтовый адрес Фонда.

Документы, необходимые для получения правопреемниками средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица

паспорт (свидетельство о рождении и т.д.), документ о смене фамилии (при необходимости) правопреемника;
СНИЛС или АДИ-РЕГ (электронная форма СНИЛС) правопреемника;
ИНН (при наличии) правопреемника;
свидетельство о смерти застрахованного лица (при необходимости);
документы, подтверждающие родственные отношения с умершим застрахованным лицом (при необходимости, для правопреемников по закону);
сведения, содержащие банковские реквизиты, для перечисления выплаты за счет средств пенсионных накоплений;
согласие на обработку персональных данных;
иные документы, в зависимости от права на правопреемство.

Порядок рассмотрения заявления правопреемника о выплате (об отказе в получении) средств пенсионных накоплений

Фонд выносит решение о выплате (об отказе в выплате) не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за месяцем истечения срока, установленного для обращения правопреемников.

В случае восстановления срока обращения в судебном порядке, Фонд принимает решение о выплате (об отказе в выплате) не позднее 10 дней со дня подачи заявления.

Фонд осуществляет выплату по реквизитам, указанным правопреемником в заявлении, не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором было принято решение.

В случае, если после вынесения решения на пенсионном счете накопительной пенсии умершего застрахованного лица будут отражены средства пенсионных накоплений, Фонд осуществит дополнительную выплату не позднее 20 апреля финансового года, следующего за годом смерти застрахованного лица, без дополнительного обращения правопреемника.

Копия решения о выплате средств пенсионных накоплений (об отказе в выплате) либо о дополнительной выплате средств пенсионных накоплений направляется правопреемнику в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения.

Средства пенсионных накоплений, выплачиваемые правопреемникам умершего застрахованного лица, не подлежат налогообложению.

Пример расчета размера выплаты средств пенсионных накоплений правопреемникам

Сумма средств пенсионных накоплений (ПН) на пенсионном счете умершего застрахованного лица на дату подачи заявления о выплате средств пенсионных накоплений его правопреемниками составляет 365 000,05 руб.
Застрахованным лицом при жизни назначены 2 правопреемника, которым установлены равные доли 50%.
Выплаты средств пенсионных накоплений при жизни застрахованному лицу не назначались.

Вопрос: В каком размере будет назначена выплата правопреемникам?

Расчет осуществляется согласно пункту 16 раздела III Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 № 710 «Об утверждении Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах накопительной пенсии»:

1. Осуществляем расчет сумм средств пенсионных накоплений, подлежащих выплате правопреемникам, путем умножения общей суммы средств пенсионных накоплений на установленные доли:

365 000,05*50% = 182 500,02 рублей – к выплате правопреемнику № 1

365 000,05*50% = 182 500,02 рублей – к выплате правопреемнику № 2

2. Доли копеек в размере 0,1 копейка, образовавшиеся при расчете, включаются в состав средств пенсионных накоплений для дополнительной выплаты правопреемникам.

Ответ: каждому правопреемнику будет установлена выплата в размере 182 500,02 рублей.